提交修改过的税表

如果您在报税后发现差错，您可能需要修改您的税表。要了解您是否需要提交修改过的税表：请在我是否需要提交修改过的税表？(英文) 页面上回答一些问。

查询修改过的税表

查询修改后税表的状态

修改纳税表的原因

如果您的以下情况发生变化，请提交修改过的税表：

• 报税身份
• 收入
• 抵扣额
• 税收抵免优惠
• 被抚养人
• 应纳税额

如果我们有以下操作，您无需修改纳税表：

• 通知您我们已经纠正了您申报表中的错误。
• 在某些表格或附表缺失的情况下我们接受了您的税表，或要求您补交这些表格或附表。

何时提交修改过的税表

一般来说，要求退税, 您必须在提交原始税表之日起 3 年内或缴税之日起 2 年内（以较晚者为准）提交修改过的税表。如果您提前报税，则从 4 月的纳税截止日期开始计算。

当您有净营业亏损、外国税收抵免、坏账和其他问题时，申报退税需另外遵循特殊规则。

如果属于下列情况，您修改税表的时间可能延长：

• 联邦政府宣布的灾难
• 在战区或应急行动中服役
• 坏账或无价值的证券
• 外国税收抵免或扣除
• 亏损或抵免结转

了解何时提交修改过的税表的详细信息 (英文)

如何提交修改过的税表

要修改税表，请提交1040-X 表格（修改过的美国个人所得税申报表）。您可以使用报税软件在线以电子方式提交 1040-X 表格。

• 提交完整的、修改过的 1040 表格、1040-SR 表格或 1040-NR 表格，并注明您要修改的纳税年度的变更内容；以及
• 附上所有佐证文件以及新的或修改后的表格和附表。

如果您雇用使用电子报税的代报税人，请将表格 8879，即国税局e-file (电子申报) 签名授权 (英文) 和 1040-X 表格一起提交。

同一年度最多可提交 3 份修改过的税表。

如果是以下情况，请您以纸质方式修改你的税表 (英文):

• 您在本年度早些时候以纸质方式提交了原始纳税表，且针对的是上一个纳税年度
  • 示例：您在 2025 年 2 月以纸质方式提交了 2023 纳税年度的原始纳税表，并需要修改该申报表。
• 该纳税表针对的是 2021 纳税年度或之前。

修改报税表后获得退税

如果您修改了 2021 年及以后纳税年度的税表，您可以通过直接存款申领退税。在电子版 1040-X 表或更改后的 1040-SS/PR 表上输入您的银行账户信息。如果您提交的是纸质版 1040-X 表，您将收到纸质支票退税。

您还可以附上表格 8888，退税分配（包括储蓄债券购买）(英文) PDF，以将退税款存入多个银行账户。您不能使用修改后所得的退税款来购买储蓄债券。

如果您有欠税

将支票或汇票连同 1040-V 表（付款凭证）(英文) PDF一起邮寄给美国财政部（United States Treasury）。如果您有欠额外的税款，请提交修改过的税表，并在 4 月到期日之前缴纳税款，以避免罚款和利息。您修改过的税表将取代您原先提交的纳税申报表。如果您在 4 月到期日之后提交，请不要在修改过的税表中包含任何利息或罚款。我们会自动进行必要的调整。

州税申报表

如果您修改了联邦报税表，可能会影响到您州税的纳税义务。有关如何修改州税申报表的信息，请联系您的州税务机构 (英文)。 请勿将您的州税申报表附在您修改过的税表后。

相关内容

1040-X 表格说明

您的联邦个人所得税，第 17 号刊物

修改过的税表常见问题解答