Tổng thu nhập được điều chỉnh

Lấy AGI của bạn và cộng thêm:

• Thu nhập được loại trừ từ cư dân Puerto Rico và Samoa thuộc Mỹ
• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập của bạn
• Khấu trừ nhà ở nước ngoài

Hướng dẫn cho Bảng 8812 (tiếng Anh)

MAGI được tính cho những lợi ích giáo dục này theo cùng một cách:

• Tín thuế Giáo dục
• Tín thuế Học tập trọn đời
• Tín thuế Cơ hội người Mỹ
• Tài khoản Tiết kiệm giáo dục Coverdell

Lấy AGI của bạn và cộng thêm:

• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập của bạn
• Khấu trừ nhà ở nước ngoài
• Thu nhập bị loại trừ của cư dân Puerto Rico và Samoa thuộc Mỹ

Lợi ích thuế cho Giáo dục, Ấn phẩm 970 (tiếng Anh) PDF

Tài khoản Tiết kiệm giáo dục Coverdell

Lấy AGI của bạn và cộng thêm:

• Khấu trừ lãi suất cho vay sinh viên
• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập của bạn
• Khấu trừ nhà ở nước ngoài
• Thu nhập được loại trừ của cư dân Puerto Rico và Samoa thuộc Mỹ
• Các khoản trợ cấp nhận con nuôi do chủ lao động cung cấp được loại trừ khỏi thu nhập

Lợi ích thuế cho Giáo dục, Ấn phẩm 970 (tiếng Anh) PDF

Lấy AGI của bạn và cộng thêm:

• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài
• Lãi suất miễn thuế
• Các phúc lợi An sinh Xã hội không chịu thuế của bạn

Hướng dẫn cho Mẫu 8962, Tín thuế Bảo phí (PTC) (tiếng Anh) PDF

MAGI cho các khoản khấu trừ IRA truyền thống

Lấy AGI của bạn và cộng thêm:

• Khấu trừ lãi suất cho vay sinh viên
• Lãi suất trái phiếu tiết kiệm có thể loại trừ
• Các khoản trợ cấp nhận con nuôi do chủ lao động cung cấp được loại trừ khỏi thu nhập
• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài hoặc nhà ở được loại trừ khỏi thu nhập
• Khấu trừ nhà ở nước ngoài

Đối với năm 2024, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình theo các giới hạn thu nhập MAGI sau nếu bạn được bảo trả bởi một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc:

• $123.001 - $143.000 nếu khai với tư cách là vợ chồng khai chung hồ sơ thuế hoặc người vợ/chồng còn lại đủ điều kiện
• $77.001 - $87.000 nếu khai với tư cách độc thân hoặc chủ gia đình
• Dưới $10.000 nếu khai với tư cách là vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế

Đóng góp vào Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA), Ấn phẩm 590-A (2023) (tiếng Anh)

MAGI cho các khoản đóng góp IRA Roth

Hãy lấy AGI của bạn và:

• Thêm các khoản khấu trừ IRA truyền thống – Bảng 1 (Mẫu 1040), dòng 20
• Trừ thu nhập từ việc chuyển đổi IRA (ngoài IRA Roth) sang một IRA Roth - Mẫu 1040 hoặc 1040-SR, dòng 4b
• Trừ số tiền chuyển tiếp từ một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện sang IRA Roth - Mẫu 1040 hoặc 1040-SR, dòng 5b)

Đối với năm 2024, bạn có thể đóng góp vào IRA Roth nếu bạn có thù lao chịu thuế và MAGI thấp hơn số tiền thu nhập hàng năm theo tư cách khai thuế của bạn:

• Vợ chồng khai chung hồ sơ thuế - $240.000
• Vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế - $10.000
• Tất cả những người khác - $161.000

Nếu MAGI được tính theo Roth của bạn cao hơn số tiền thu nhập hàng năm theo tư cách khai thuế của bạn:

Bạn có thể tính lại AGI của mình cho các khoản thu nhập và lỗ khác phụ thuộc vào AGI của bạn để đóng góp vào IRA Roth:

• Thu nhập An sinh Xã hội – Tìm hiểu thêm trong Đóng góp vào Quỹ hưu trí Cá nhân (IRA), Ấn phẩm 590-A (tiếng Anh)
• Lỗ hoạt động thụ động

Sử dụng MAGI của bạn để xác định xem bạn có nợ thuế đầu tư ròng hay không. Đính kèm Mẫu 8960, Thuế thu nhập đầu tư ròng – Cá nhân, Di sản và Quỹ tín thác (tiếng Anh), vào tờ khai của bạn nếu MAGI của bạn lớn hơn số tiền ngưỡng áp dụng.

Lấy AGI của bạn, sau đó cộng thêm:

• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài được loại trừ khỏi thu nhập của bạn và điều chỉnh cho các khoản đầu tư nước ngoài
• Khấu trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài

Thêm hoặc trừ phần điều chỉnh vào lãi hoặc lỗ khi xử lý:

• Một công ty nước ngoài được kiểm soát (CFC) hoặc quỹ tùy chọn đủ điều kiện (QEF)
• Quyền lợi trong công ty hợp danh trong nước hoặc công ty S nắm giữ CFC hoặc QEF

Hướng dẫn cho Mẫu 8960, Thuế thu nhập đầu tư ròng – Cá nhân, Di sản và Quỹ tín thác (tiếng Anh)///