Список тем по налогообложению

Эти налоговые темы содержат общую налоговую информацию для физических лиц и компаний. Если вы не найдете ответ на ваш вопрос ниже, смотрите также разделы «Часто задаваемые вопросы» (Английский) и «Интерактивное пособие по вопросам налогообложения» (Английский).

Помощь Налогового управления США

Название	Номер темы
Услуги Налогового управления США: безвозмездное содействие по налоговым вопросам, программы работы с общественностью и хищение личных данных	Тема 101
Содействие по налоговым вопросам для лиц с ограниченными возможностями	Тема 102
Содействие по налоговым вопросам малым предприятиям и лицам, работающим на себя	Тема 103
Служба консультативной поддержки налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service)	Тема 104
Налоговая информация для военнослужащих	Тема 105
Налоговые льготы для лиц, пострадавших от стихийного бедствия	Тема 107

Инструкции Налогового управления США 

Название	Номер темы
Ваши права на апелляцию	Тема 151
Форма W-2 и Форма 1099–R: что делать в случае, если они ошибочны или если вы их не получили	Тема 154
Получение форм и публикаций	Тема 155
Как получить выписку из налоговой декларации или ее копию	Тема 156
Как уведомить Налоговое управление США об изменении адреса	Тема 157
Уплата налогов и обеспечение надлежащего зачисления платежей	Тема 158
Как получить копию или выписку Формы W-2 о заработной плате и доходе	Тема 159
Возврат ошибочного возврата переплаченных налогов: бумажный чек или электронный перевод	Тема 161

Взыскание задолженности 

Название	Номер темы
Процедура взыскания задолженности	Тема 201
Варианты уплаты налогов	Тема 202
Снижение суммы возврата переплаченных налогов	Тема 203
Предложение о заключении компромиссного соглашения	Тема 204
Платежи, не принятые к оплате банком	Тема 206

Альтернативные методы подачи декларации

Название	Номер темы
Налоговые формы, используемые вместо официальных	Тема 253
Как выбрать специалиста по составлению налоговых деклараций	Тема 254
Электронное подписание налоговой декларации	Тема 255

Общая информация 

Название	Номер темы
Когда, как и куда подавать налоговую декларацию	Тема 301
Контрольный перечень для выявления распространенных ошибок при составлении налоговой декларации	Тема 303
Продление сроков подачи налоговой декларации	Тема 304
Ведение документации	Тема 305
Штраф за уплату расчетного налога в недостаточном размере	Тема 306
Дополнительное удержание	Тема 307
Налоговая декларация с внесенными поправками	Тема 308
Взносы в индивидуальный пенсионный план Рота (Roth IRA)	Тема 309
Сберегательные счета Кoверделла на оплату образования	Тема 310
Информация о доверенностях	Тема 311
Разрешения на разглашение информации	Тема 312
Программы оплаты обучения, дающие право на налоговые льготы (QTP)	Тема 313

Какие формы подать 

Название	Номер темы
Покойные лица	Тема 356

Типы доходов 

Название	Номер темы
Оклады и заработные платы	Тема 401
Процентные выплаты	Тема 403
Дивиденды	Тема 404
Доход от коммерческой деятельности	Тема 407
Прибыль и убыток от продажи капитальных активов	Тема 409
Пенсии и аннуитеты	Тема 410
Пенсии – общее правило и упрощенный метод	Тема 411
Единовременная выплата	Тема 412
Переносы средств из пенсионных счетов	Тема 413
Доходы и расходы, связанные со сдачей недвижимого имущества внаем	Тема 414
Сдача в аренду жилого помещения для проживания или отдыха	Тема 415
Доход от сельскохозяйственной деятельности и рыболовства	Тема 416
Доходы духовенства	Тема 417
Пособие по безработице	Тема 418
Доход и потери от азартных игр	Тема 419
Доход от бартера	Тема 420
Стипендии и гранты на проведение научно-исследовательских работ и прочие гранты	Тема 421
Пенсия по социальному обеспечению или эквивалентная пенсия железнодорожника	Тема 423
Планы 401(k)	Тема 424
Пассивная деятельность: убытки и доходы	Тема 425
Фондовые опционы	Тема 427
Биржевые маклеры (информация для лиц, подающих Форму 1040 или Форму 1040-SR)	Тема 429
Обмен доли собственности держателей страховых полисов на акции	Тема 430
Подлежит ли аннулированный долг налогообложению?	Тема 431
Форма 1099-A «Приобретение залогового имущества или отказ от собственности на таковое» и Форма 1099-C «Аннулирование долга»	Тема 432

Поправки к доходу 

Название	Номер темы
Индивидуальные пенсионные планы (IRAs)	Тема 451
Налоговые аспекты алиментов или содержания, выплачиваемого супругу или супруге после заключения юридического соглашения о раздельном проживании	Тема 452
Списание безнадежного долга	Тема 453
Расходы на переезд для военнослужащих	Тема 455
Вычет процентов по займу на обучение	Тема 456
Вычет для сотрудников сферы образования	Тема 458

Постатейные вычеты из налогооблагаемой базы  

Название	Номер темы
Должен ли я производить постатейные вычеты?	Тема 501
Расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание	Тема 502
Подлежащие вычету налоги	Тема 503
Баллы по ипотеке	Тема 504
Расходы на оплату процентов	Тема 505
Пожертвования на благотворительные цели	Тема 506
Использование жилища для ведения коммерческой деятельности	Тема 509
Использование автомобиля для ведения коммерческой деятельности	Тема 510
Расходы на поездки в целях коммерческой деятельности	Тема 511
Расходы на образование в связи с трудовой деятельностью	Тема 513
Убытки, понесенные в связи с несчастными случаями, стихийными бедствиями и хищениями	Тема 515

Расчет суммы налога 

Название	Номер темы
Стандартный вычет	Тема 551
Расчет налогов и зачетов Налоговым управлением США	Тема 552
Налог на инвестиционный и другой незаработанный доход детей	Тема 553
Налог, взимаемый с лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью	Тема 554
Альтернативный минимальный налог	Тема 556
Налог на преждевременные выплаты из традиционных пенсионных планов и планов Рота	Тема 557
Дополнительный налог на преждевременные выплаты из пенсионных планов, отличных от индивидуальных пенсионных планов (IRA)	Тема 558
Налог на чистый инвестиционный доход	Тема 559
Дополнительный налог в фонд программы «Медикер»	Тема 560

Налоговые зачеты 

Название	Номер темы
Налоговый зачет за заработанный доход	Тема 601
Зачет за уход за ребенком или иждивенцем	Тема 602
Удержание чрезмерной суммы налога в фонд социального обеспечения или налога в пенсионный фонд железнодорожников	Тема 608
Зачет за пенсионные взносы	Тема 610
Возмещение налогового зачета за первую покупку жилья	Тема 611
Налоговый зачет за страховой взнос	Тема 612

Уведомления Налогового управления США 

Название	Номер темы
Уведомления: что следует делать	Тема 651
Уведомление о заниженном доходе – CP2000	Тема 652
Уведомления и счета Налогового управления США, взимаемые штрафы и проценты	Тема 653
Пояснения уведомлений CP75 и CP75A с запросом на представление обосновывающей документации	Тема 654

Основания для активов, амортизации и продажи активов 

Название	Номер темы
Продажа вашего жилья	Тема 701
Базовая стоимость активов	Тема 703
Амортизация	Тема 704
Продажа с выплатой в рассрочку	Тема 705

Информация о налогах с работодателей 

Название	Номер темы
Ставки удерживаемых налогов в фонды социального обеспечения и программы «Медикер»	Тема 751
Подача Форм W-2 и W-3	Тема 752
Форма W-4 «Свидетельство об удержаниях из заработной платы работника»	Тема 753
Налоги работников, занятых в домашнем хозяйстве	Тема 756
Форма 941 и 944 – требования к депонированию	Тема 757
Форма 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» и Форма 944 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя»	Тема 758
Форма 940 «Eжегодная декларация работодателя об уплате федерального налога в фонд пособий по безработице (FUTA)»: требования к подаче и внесению	Тема 759
Форма 943 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя для наемных работников, занятых в сельском хозяйстве»	Тема 760
Чаевые: отчетность и удержание налогов	Тема 761
Независимый подрядчик или наемный работник	Тема 762
Закон о доступной медицинской помощи	Тема 763

Электронные носители – для серии 1099 и связанных с ней информационных деклараций 

Название	Номер темы
Кто должен подавать информационные декларации в электронном виде	Тема 801
Заявление на подачу информационных деклараций в электронном виде	Тема 802
Освобождения и продления	Тема 803
Тестовые файлы системы подачи информационных налоговых деклараций в электронном виде (FIRE) и программа Объединенной подачи федеральной/штатной налоговой декларации (CF/SF)	Тема 804

Налоговая информация для иностранцев и граждан США, проживающих за рубежом 

Название	Номер темы
Постоянно и временно проживающие в США иностранцы	Тема 851
Зачет за налоги, уплаченные за рубежом	Тема 856
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)	Тема 857
Разрешение для иностранцев, связанное с налогами	Тема 858

Налоговая информация для жителей Пуэрто-Рико

Название	Номер темы
Должен ли человек, получающий доход в Пуэрто-Рико, подавать декларацию о федеральном подоходном налоге?	Тема 901 (Английский)
Зачеты и вычеты для налогоплательщиков с источником дохода в Пуэрто-Рико, необлагаемого налогом США	Тема 902 (Английский)
Налог для работодателей в Пуэрто-Рико	Тема 903 (Английский)