Кто имеет право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC)

Работающие налогоплательщики с низким или умеренным доходом, имеющие детей, дающих право на льготы, могут претендовать на востребование налогового зачета за заработанный доход (EITC), если на них распространяются определенные правила.

Вы, возможно, имеете право на EITC, даже если вы не можете указать детей в своей налоговой декларации. Ознакомьтесь с информацией о том, как востребовать EITC без дающего право на льготы ребенка.

Основные правила для получения зачета

Чтобы претендовать на EITC, вам необходимо:

Особые правила для получения зачета

EITC предусматривает особые правила для следующих категорий лиц:

Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям EITC, воспользуйтесь Инструментом для определения права на налоговый зачет за заработанный доход.

Действительный номер социального обеспечения

Чтобы претендовать на получение налогового зачета EITC, вы, ваш супруг (супруга), если вы подаете налоговую декларацию совместно, и ребенок, претендующий на налоговый зачет, должны обладать действительным номером социального обеспечения (SSN), выданным в день или до срока подачи налоговой декларации (включая продление).

SSN недействителен для получения EITC, если он был:

  • выдан после установленного срока подачи вашей декларации (включая продление) или,
  • выдан исключительно для подачи заявления на получения или выплаты пособий, финансируемых из федерального бюджета (например, Medicaid) и не предоставляет вам право на работу.

Примечание. Если у вас, вашего супруга(и) или вашего ребенка, карточка SSN включает слова «Not Valid for Employment» («Недействительно для получения работы»), а иммиграционный статус изменился на гражданина или постоянного жителя США, обратитесь в Управление социального обеспечения, чтобы запросить карточку SSN без этой надписи.

Дополнительную информацию о действительном номере социального обеспечения для получения EITC, см. Правило 2 в Публикации № 596 «Налоговый зачет за заработанный доход».

Гражданин или постоянный житель США

Для востребования EITC вы должны быть гражданином или постоянным жителем США в течение всего года (Английский).

Если в течение какой-либо части налогового года вы имели статус временно проживающего в США иностранца, вы можете востребовать EITC только в том случае, если ваш налоговый статус – «Супруги, состоящие в браке и подающие совместную налоговую декларацию», и ваш(-а) супруг(-а) являетесь гражданином или постоянным жителем США и вы принимаете решение считаться постоянным жителем США.

Налоговый статус

Налоговые статусы, дающие право на получение EITC:

Для получения дополнительной информации см. Публикацию № 501«Иждивенцы, стандартный вычет и информация по подаче налоговой декларации» (Английский) или воспользуйтесь Интерактивным налоговым онлайн-инструментом (Английский), чтобы определить статус при подаче налоговой декларации.

Супруги, состоящие в браке и подающие налоговые декларации отдельно

Вы можете востребовать EITC, если вы состоите в браке, не подаете совместную декларацию, имеете ребенка, дающего право на льготы, который проживал с вами более половины налогового года, и в отношении вас действует одно из следующих условий.

  • Вы жили отдельно от своего(-ей) супруга(-и) в течение последних 6 месяцев налогового года, либо
  • Вы разведены де-юре, в соответствии с законодательством вашего штата на основании письменного соглашения о раздельном проживании или постановления о содержании, выплачиваемом супругу или супруге после заключения юридического соглашения о раздельном проживании, и вы не проживаете в одном доме с вашим(-ей) супругом(-й) на конец налогового года.

Основной кормилец

Вы можете указывать статус «Основной кормилец», если вы не состоите в браке, имеете ребенка, дающего право на льготы, и оплачиваете более половины расходов на содержание дома.

Содержание дома включает следующие категории:

  • Аренда, проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и страхование жилья
  • Ремонт и коммунальные услуги
  • Еда, которую едят в доме
  • Некоторые расходы, оплачиваемые за счет государственной помощи

В содержание дома не входят:

  • Расходы на одежду, образование и отдых
  • Расходы на медицинское обслуживание, выплаты по медицинскому страхованию и отпускаемые по рецепту лекарства
  • Страхование жизни
  • Транспортные расходы, такие как страхование, арендные платежи или общественный транспорт
  • Арендная стоимость вашего жилья
  • Стоимость ваших услуг или услуг члена вашей семьи

Отвечающая(-ий) критериям переживший(-ая) супруг(-а)

Чтобы подать заявку в качестве вдовы или вдовца, вы должны удовлетворять всем перечисленным ниже условиям:

  • Вы могли бы подать совместную декларацию с супругом/супругой за тот налоговый год, когда он/она умерли.
  • Ваш(-а) супруг(-а) умер(-ла) менее чем за 2 года до налогового года, за который вы востребуете EITC, и вы не вступили в повторный брак до конца этого года.
  • • Вы оплатили больше половины стоимости содержания дома в течение года.
  • У вас есть ребенок или пасынок/падчерица, которого(-ую) вы можете указать как дающего право на льготы ребенка (сюда не входит приемный ребенок), и этот ребенок жил в вашем доме весь год.

Примечание. Существуют исключения для случаев временного отсутствия ребенка, а также для ребенка, который родился или умер в течение года, и для похищенного ребенка. Подробнее см. в разделе «Правила, касающиеся дающего право на льготы ребенка», в подразделе «Место жительства».

Востребование EITC без дающего право на льготы ребенка

Вы имеете право претендовать на EITC без дающего право на льготы ребенка, если вы соответствуете основным правилам EITC и вы:

Другие зачеты, на которые вы можете претендовать

Если вы имеете право на востребование EITC, возможно, вы также можете претендовать на другие налоговые зачеты.

Разделы по теме

Page Last Reviewed or Updated: 30-Sep-2025