Chủ đề số 456, Khấu trừ tiền lãi của khoản vay sinh viên

Tiền lãi từ khoản vay sinh viên là khoản tiền lãi mà quý vị trả trong năm cho khoản vay sinh viên đủ điều kiện. Khoản này bao gồm các khoản thanh toán tiền lãi trả trước bắt buộc hoặc tự nguyện. Quý vị có thể khấu trừ những số tiền dưới $2.500 hoặc khoản tiền lời mà quý vị đã thực trả trong năm. Tiền khấu trừ sẽ giảm xuống dần, rồi sau cùng sẽ được loại bỏ khi tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) đạt đến giới hạn hàng năm cho tình trạng khai thuế của quý vị.

Vì quý vị khai báo khoản khấu trừ này dưới dạng điều chỉnh thu nhập nên quý vị không cần phải khấu trừ từng khoản.

Quý vị có thể yêu cầu khấu trừ nếu tất cả những điều sau đây áp dụng:

• Quý vị trả tiền lãi của khoản vay sinh viên đủ điều kiện vào năm tính thuế 2024;
• Về mặt pháp lý, quý vị bắt buộc phải trả tiền lãi của khoản vay sinh viên đủ điều kiện;
• Tình trạng khai thế của quý vị không phải là vợ/chồng khai thuế riêng;
• MAGI của quý vị thấp hơn một số tiền cụ thể được ấn định hàng năm; và
• Cả quý vị và vợ/chồng của quý vị (nếu khai thuế chung) đều không được coi là người phụ thuộc trên tờ khai của người khác. Một người đóng thuế khác khai quý vị là người phụ thuộc nếu họ liệt kê tên của quý vị và các thông tin cần thiết khác trên trang 1 của Biểu Mẫu 1040, 1040-SR hoặc 1040-NR (tiếng Anh) của họ.

Khoản vay sinh viên đủ điều kiện là khoản vay mà quý vị mượn với mục đích duy nhất là chi trả chi phí giáo dục đại học mà:

• Cho quý vị, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của quý vị khi quý vị vay mượn;
• Để đi học trong khoảng thời gian học tập của sinh viên đủ điều kiện; và
• Được trả hoặc phát sinh trong một khoảng thời gian hợp lý trước hoặc sau khi quý vị vay nợ.

Xem mục Ấn Phẩm 970, Phúc Lợi Thuế Cho Giáo dục (tiếng Anh), Hướng Dẫn Dành Cho Biểu Mẫu 1040 (và Biểu Mẫu 1040-SR) hoặc Hướng Dẫn Dành Cho Biểu Mẫu 1040-NR (tiếng Anh) để xác định xem liệu chi phí của quý vị có hội đủ điều kiện hay không.

Nếu quý vị nộp Biểu Mẫu 2555, Thu Nhập Kiếm Được Ở Nước Ngoài (tiếng Anh), Biểu Mẫu 4563, Loại Trừ Thu Nhập Đối Với Thường Trú Nhân Xác Thực của Samoa Thuộc Mỹ (tiếng Anh), hoặc nếu quý vị miễn trừ thu nhập từ các nguồn bên trong Puerto Rico thì quý vị nên tham khảo “Bảng Tính 4-1, Bảng Tính Khấu Trừ Tiền Lãi Của Khoản Vay Sinh Viên” trong Ấn Phẩm 970 thay vì bảng tính trong Hướng Dẫn Dành Cho Biểu Mẫu 1040 (và Biểu Mẫu 1040-SR).

Nếu quý vị đã trả $600 trở lên để thanh toán tiền lãi của khoản vay sinh viên đủ điều kiện trong năm thì quý vị sẽ nhận được Biểu Mẫu 1098-E, Báo Cáo Tiền Lãi Của Khoản Vay Sinh Viên (tiếng Anh) từ tổ chức mà quý vị trả khoản tiền lãi của khoản vay sinh viên.

Để biết thêm thông tin về khấu trừ tiền lãi của khoản vay sinh viên và MAGI có ảnh hưởng như thế nào đến số tiền khấu trừ, quý vị nên tham khảo Ấn Phẩm 970 (tiếng Anh) PDF và Tôi có thể yêu cầu khấu trừ cho tiền lãi của khoản vay sinh viên không? (tiếng Anh).