Lo que necesita saber sobre los créditos tributarios por hijos

El Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés), el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) y el Crédito por otros dependientes (ODC, por sus siglas en inglés) son créditos tributarios por hijos para dependientes calificados.

Crédito tributario por hijos (CTC) y Crédito tributario adicional por hijos (ACTC)

El Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés) y el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) son beneficios tributarios diseñados para ayudar a las familias con los gastos de criar a los hijos. Si usted califica, estos créditos pueden reducir la cantidad de impuestos federales sobre los ingresos que usted adeuda. Podría reclamar estos créditos incluso si normalmente no presenta una declaración de impuestos.

  • El CTC es un crédito no reembolsable que permite a las personas con un hijo calificado reducir su obligación tributaria
  • El ACTC es un crédito tributario reembolsable por hijo calificado y es para personas que reciben menos del monto total de su CTC.

Si el CTC reduce su obligación tributaria a cero y aún tiene crédito remanente, podría ser elegible para el ACTC. Este crédito reembolsable puede proporcionarle un reembolso incluso si no adeuda impuestos.

  • Un hijo que califique para el CTC/ACTC tiene que:
    • Tener menos de 17 años de edad al final del año tributario.
    • Ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de uno de estos (por ejemplo, un nieto, sobrino o sobrina).
    • No aportar más de la mitad de su propio sustento para el año tributario.
    • Haber vivido con usted durante más de la mitad del año tributario.
    • Ser reclamado como dependiente en su declaración.
    • No presentar una declaración conjunta para el año (o presentar la declaración conjunta solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o estimados).
    • Ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente de los Estados Unidos.
    • Tener un número de Seguro Social válido para el empleo y emitido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).
  • Límites sobre el CTC/ACTC:
    • La cantidad máxima del CTC por hijo calificado es $2,000.
    • La parte reembolsable del crédito, ACTC, tiene un valor de hasta $1,700 por cada hijo calificado.
    • El CTC/ACTC comienza a disminuir en valor si su ingreso bruto supera los $200,000 ($400,000 para casados que presentan una declaración conjunta).
    • El ACTC no se permite si usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) presentan un Formulario 2555, en inglés, o Formulario 2555-EZ, en inglés, (excluido el ingreso devengado en el extranjero).

Crédito por otros dependientes (ODC)

El Crédito por otros dependientes (ODC, por sus siglas en inglés) es un Crédito tributario no reembolsable disponible para los contribuyentes por cada uno de sus dependientes calificados que no puedan reclamar el CTC o el ACTC.

  • Un hijo que califique para el OCD tiene que:
    • Ser un dependiente reclamado en su declaración.
    • Ser un dependiente que no puede ser reclamado para reclamar el CTC/ACTC.
    • Ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente de los Estados Unidos.
    • Tener un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés), un número de identificación personal de contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) o un número de identificación del contribuyente en proceso de adopción (ATIN, por sus siglas en inglés) que haya sido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).
  • Límites sobre el ODC:
    • Para el año tributario 2018 hasta el año tributario 2025, es posible que pueda reclamar el ODC.
    • La cantidad máxima del crédito es de $500 por cada persona que califique.
    • El crédito comienza a disminuir en valor si su ingreso bruto ajustado supera los $200,000 ($400,000 para casados que presentan una declaración conjunta).

Recursos

Crédito tributario por hijos

Formularios y publicaciones útiles

Materiales de mercadeo del Crédito tributario por hijos

Consejo tributario

Ayuda para la preparación de impuestos

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Page Last Reviewed or Updated: 30-Oct-2025